“Három boríték” pénzügyi rutin – autónomóknak letölthető sablonnal

Last updated on január 20th, 2026 at 03:28 du.

Autónomóként a bankszámládon landoló összeg nem mind a tiéd. Három nagy tétel mindig ott lapul benne, ami nem sokáig fogja a te zsebedet égetni:

• ÁFA (IVA) – amit te hajtasz be, de nem te költesz el: negyedévente a Modelo 303-ban be kell fizetned (a levonható beszerzési ÁFÁval csökkentve).
• IRPF (szja) – a jövedelmed után fizetendő adó. Céges szakmai (profesionales) számláknál a céges vevőd retención néven adóelőleget von le az általad kiállított számla alapján (ált. 15%, új szakmainál sokszor 7%), és ezt ő utalja az adóhivatalnak. B2C-nél, azaz magánszemélynek szóló számláknál ilyen tétel nincs, te fizeted a teljes adóelőleget a Modelo 130-on negyedévente.
• RETA – a társadalombiztosításhavi kvótája az Import@ss-ban beállított jövedelmi sáv alapján. Minden hónapban ugyanannyi, akkor is, ha épp gyengébb a hónapod, éves szinten van csak lehetőség a tényleges bevételeidhez igazított korrekcióra.

Ha ezeket az összeget mind egy számlán tartod, a mindennapi költéseid esetleg “felfalhatják” az adóra szükséges részt is, a negyedév végén pedig jön a “Hú, honnan lesz ennyi?” kérdés. A “három boríték” módszerrel ez megoldódik: a pénz beérkezése napján rögtön félreteszed a kötelező részeket, és csak a megmaradt pénzzel gazdálkodsz.

A “három boríték” logikája egyszerű és ésszerű

Három elkülönített zsebet használsz (alszámla, spórolós-boríték, vagy bankszámlán címkézett megtakarítás):

1. ÁFA-boríték – a bejövő IVA teljes összege ide kerül. Ez idegen pénz, nem költheted el: a 303 bevallásban fizeted negyedévente.
   
2. IRPF-boríték – a nettó díjból félreteszel ~20–25% tartalékot mínusz a vevőid által már levont retención (visszatartás) összege (mert ez előlegként befizetésre került a nevedben), és befizeted negyedévente.
   
3. RETA-boríték – a havi tb-kvóta (Import@ss szerinti sávod alapján) itt várja a levonást vagy az utalás napját havonta.

Ha így elkülöníted a kötelezően befizetendő összegeket, és nem tartod egyben a számládra beérkező pénzt, még véletlenül sem költöd el az adókra valót. A negyedév végén így nincs kellemetlen meglepetés.

Példa – mennyit tegyél félre aznap, amikor megérkezik a vevődtől a pénz?

Mondjuk, hogy 1 000 € + ÁFA (21%) összegről számlát állítottál ki céges ügyfélnek, 15% retención (visszatartás)  mellett, a számla bruttó összege: 1210 €.

• A számládra beérkezett összeg: 1 060 €.
• A számla Áfa (IVA) tartalma 21%: 210 € → rögtön megy az ÁFA-borítékba
• Retención 15%: 150 € → ezt a vevőd visszatartotta, mert ő fizeti be az IRPF-edre.

Aznapi borítékolás:

• ÁFA-boríték: 210 € (ÁFA 100%-a azonnal félretéve).
• IRPF-boríték: pl. ha cél 20% a nettó jövedelemből, akkor ennek a számlának az összegéből félre kell tenni = 200 €-t. De ebből 150 € már befizetésre került retenciónként a vevőd által, tehát ~50 €-t tegyél még félre.
• RETA-boríték: a saját havi kvótád alapján kalkulálj (pl. havi 320 €) — ezt kezeld fix havi tételként, töltsd fel mielőbb a borítékot.

Ha magánszemélynek számlázol és/vagy a bevételed nagy részére nem vonnak retención-t, akkor neked kell a Modelo 130-at negyedévente beadni. Ebben az esetben az IRPF-borítékba tedd bele a teljes adóösszeget (pl. 20–25%) a nettó összegből, és negyedévente fizesd be.

Heti-rutin (5 perc, de aranyat ér)

• Hétfő reggel: az előző heti bejövő összegek után töltsd fel a 3 borítékot/ alszámlát.
• Hónap 1. napja: bankkivonat és számlalista letöltése.
• Negyedév első hete: 303/130 modelo előkészítése bevalláshoz– a borítékokban már ott a pénz.

Autónomó cashflow kalkulátor

Az alábbi sablonban csak a sárga mezőket (bevétel, ÁFA-kulcs, retención, változó költség, RETA, IRPF-arány) töltsd ki – a többit a kalkulátor automatikusan számolja: Autonomo_cashflow kalkulátor

Mit tartalmaz a táblázat? A bevételeid és költségeid alapján kiszámolja:

• az ÁFA-boríték összegét (amit nem költesz el);
  • a retención és a még szükséges IRPF-kiegészítés összegét;
  • az árrés, a fix költség ismeretében a szabadon elkölthető összeget;
    

A számolás végeztével megjelenik egy üzenet, amely az árképzést és bevétel/költség arányok alapján megmondja, mennyire egészségesek a számok az üzletmenetedben.

Jelez, ha át kell gondolnod az árképzésedet, illetve a költségeidet, vagy mindkettőt.

Tipikus autónomo hibák (és a mentőöv)

• “Elköltöttem az ÁFÁt.” – Az IVA nem a tiéd; 100%-ban menjen az ÁFA-borítékba a beérkezése napján.
• “A retenciónt nem vettem figyelembe.” – A saját IRPF-borítékodba csak a különbözetet tedd bele, hiszen a vevőd már visszatartotta az összeg egy részét.
• “A RETA-ra kevés maradt.” – Ezt az adótételt kezeld fix költségként; érdemes banki beszedési megbízást (domiciliación) beállítani, és a borítékba minden hónap elején betenni a teljes összeget.
  

Ajánlott cikkek

Alkalmazott vagy autónomo? Munka és adózás Spanyolországban

Új szakmai autónomó vagy? Így kérj 7% retenciónt a 15% helyett ügyfeleidtől – érthetően

Kalkulálj előre, és intézd digitálisan – spanyol digitális ügyintézés extra stressz nélkül

Munka angoltudással Spanyolországban - Hol lehet elég csak az angoltudás?